Last updated on Februar 2, 2025

Weil zu Steuern auf Renten viel Unfug zirkuliert, hier ein paar Klarstellungen, Beispiele und Rechner dazu.

Siehe auch:

Die Steuer auf Renten in D ist gar nicht so hoch. Je nach Jahr des Renteneintritts und der Höhe der Rente ist sie sogar steuerfrei.

Beispiel: Ein alleinstehender Rentner zahlt auf 1.700€ Bruttorente (das ist übrigens die Mindestrente für das thailändische Rentnervisum) bei Renteneintrittsjahr 2020 im Steuerjahr 2024 ca. 35€ pro Mon ESt, siehe Heydorn Steuerrechner (Rente und Einkommen). Das sind ca. 3% vom zu versteuernden Einkommen (um es mit dem Steuersatz im Erwerbsleben zu vergleichen) oder ca. 2% vom Brutto (um es mit den gelobten 7% Pauschalsteuer auf ausländische Einkommen in Griechenland zu vergleichen).

Für die faktisch höchste erreichbare DRV-Rente von 2.900€/Mon zahlt man bei Renteneintritt 2020 im Steuerjahr 2022 ca. 237€ pro Mon ESt (~12% vom zu versteuernden Einkommen). Bei zusätzlichen bAV-Renten und weiteren Einnahmen wie Mieteinnahmen oder Kapitalerträgen kann natürlich entsprechend höhere ESt anfallen, siehe
– Rechner für weitere Einnahmen (Mieteinnahmen, Nebenjob)
– Finanzamt München: Steuerinfos – Steuerberechnung – Alterseinkünfte-Rechner (bayern.de)
– BMF: Lohn- und Einkommensteuerrechner
– Finanz-Rechner

Für genaue Berechnung der eigenen Steuerlast kann man z.B. Wiso Steuer Web nutzen, das ist kostenlos, solange man die Steuererklärung nicht abschickt.

Die Steuer auf Renten wird nicht wie beim Gehalt bei der monatlichen Auszahlung einbehalten. Auch als Rentner muss man so lange eine Steuererklärung abgeben, bis das FA einen davon befreit (von sich aus oder auf Antrag). Den im Steuerbescheid genannten Betrag zahlt man dann rückwirkend für das Steuerjahr. Ab 400€ Steuer setzt das FA vierteljährliche Vorauszahlungen fest.

Liegen die steuerpflichtigen Jahreseinnahmen (Rente, Mieteinnahmen, Kapitalerträge, …) unter ca. 10T€, dann ist man in D steuerfrei und braucht keine Steuererklärung abzugeben. Der steuerpflichtige Teil der DRV-Rente hängt vom Jahr des Renteneintritts ab, z.B. 80% bei Renteneintritt in 2020.
Wer eine Steuererklärung einreichen muss

Die Rendite von Rentenbeiträgen in die DRV beträgt etwa 3%.

Gewinnschwelle bei Altersrenten

Freiberufler-Renten doppelt so hoch wie gesetzliche Renten. „Berufsständische Versorgungswerke zahlten Ende 2019 im Schnitt 2.135 Euro monatlich aus, die Rentenversicherung 954 Euro.“

Siehe auch
Wann Rentner Einkommensteuer zahlen müssen
Finanztip: So holst Du das Meiste bei der Steu­er­er­klä­rung raus

Steuerliche Behandlung von Renten in OECD-Ländern:

Vergleich der Von Rentnern und Erwerbstätigen abgeführte Einkommensteuern und Sozialversicherungsbeiträge in den OECD-Ländern